巴西与加拿大
企业税务比较
更新时间: 巴西: 3/24/2026 / 加拿大: 4/04/2026
比较巴西与加拿大的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
巴西与加拿大企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
巴西
加拿大
通用企业所得税税率:
34（由25%的IRPJ和9%的CSLL组成）。
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：15%。省级和地区企业所得税：8% 至 16%。
企业所得税申报到期日:
七月的最后一个工作日。
企业所得税申报到期日:
公司纳税年度结束后六个月。
企业所得税税款到期日:
通常，在下一年3月的最后一个工作日（每年计算IRPJ和CSLL时）。当IRPJ和CSLL按季度进行计算时，纳税人可以在下个月的最后一个工作日至季度末的一个配额内纳税，也可以分三期纳税，第一期从下个月开始至季度末。
企业所得税税款到期日:
通常，在公司纳税年度结束后两个月。
企业所得税预估税款到期日:
通常是按月分期付款，但可以选择按季度分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
税款分期付款通常在每个月的最后一天到期。
预扣税（WHT）
巴西
加拿大
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0 / 15 - 22.5 / N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
10 / 15 / 15
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/25/25
资本利得税（CGT）
巴西
加拿大
通用资本利得税税率:
居民：法人实体为 34（视为常规收入的一部分，并适用常规企业所得税税率）；
非居民：15 至 22.5（预提所得税）；
避税天堂国家的非居民：25（预提所得税）。
非居民：15 至 22.5（预提所得税）；
避税天堂国家的非居民：25（预提所得税）。
通用资本利得税税率:
资本收益的一半构成应税资本收益，计入公司收入并按普通税率纳税。
有效税率（ETR）
巴西
加拿大
复合有效平均税率:
32%
复合有效平均税率:
23.74
复合有效边际税率:
15%
复合有效边际税率:
13.74
