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企业税务比较

巴西与墨西哥

比较巴西与墨西哥的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
发布日期 — 巴西: 2/14/2024 · 墨西哥: 2/14/2024 · 更新时间 — 巴西: 10/07/2026 · 墨西哥: 10/01/2026
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基础企业税务比较

PwC World Tax SummaryOECD Statistics
发布日期 — 巴西: 2/14/2024 · 墨西哥: 2/14/2024 · 更新时间 — 巴西: 10/07/2026 · 墨西哥: 10/01/2026

企业所得税（CIT）

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通用企业所得税税率:
34（由25%的IRPJ和9%的CSLL组成）。
通用企业所得税税率:
30
企业所得税申报到期日:
七月的最后一个工作日。
企业所得税申报到期日:
3月31日
企业所得税税款到期日:
通常，在下一年3月的最后一个工作日（每年计算IRPJ和CSLL时）。当IRPJ和CSLL按季度进行计算时，纳税人可以在下个月的最后一个工作日至季度末的一个配额内纳税，也可以分三期纳税，第一期从下个月开始至季度末。
企业所得税税款到期日:
3月31日
企业所得税预估税款到期日:
通常是按月分期付款，但可以选择按季度分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
企业所得税的预计付款将于每月17日到期。

预扣税（WHT）

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居民预扣税（分红/利息/版费）:
0 or 10 / 15 - 22.5 / N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0 or 10/0.9/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
10 / 15 / 15
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
10/4.9-35/5-35

增值税（VAT）

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通用增值税税率:
17% - 20% (ICMS)
通用增值税税率:
16
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资本利得税（CGT）

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通用资本利得税税率:
居民：法人实体为 34（视为常规收入的一部分，并适用常规企业所得税税率）；
非居民：15 至 22.5（预提所得税）；
避税天堂国家的非居民：25（预提所得税）。
通用资本利得税税率:
墨西哥居民为30%，应计为正常应税收入。非居民为总收益的25%，或净收益的35%。

有效税率（ETR）

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复合有效平均税率:
32%
复合有效平均税率:
27.63%
复合有效边际税率:
15%
复合有效边际税率:
20.29%

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