中国内地与加拿大
企业税务比较
更新时间: 中国内地: 4/04/2026 / 加拿大: 4/04/2026
比较中国内地与加拿大的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
中国内地与加拿大企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
中国内地
加拿大
通用企业所得税税率:
25%
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：15%。省级和地区企业所得税：8% 至 16%。
企业所得税申报到期日:
对于年度CIT申报，在纳税年度结束后的五个月内。对于月度或季度临时CIT申报，应在每个月/季度结束后的15天内提交。
企业所得税申报到期日:
公司纳税年度结束后六个月。
企业所得税税款到期日:
纳税年度结束后五个月内。
企业所得税税款到期日:
通常，在公司纳税年度结束后两个月。
企业所得税预估税款到期日:
季度或月度分期付款应在每个月/季度结束后的15天内支付。
企业所得税预估税款到期日:
税款分期付款通常在每个月的最后一天到期。
预扣税（WHT）
中国内地
加拿大
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
10/10/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/25/25
资本利得税（CGT）
中国内地
加拿大
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
资本收益的一半构成应税资本收益，计入公司收入并按普通税率纳税。
有效税率（ETR）
中国内地
加拿大
复合有效平均税率:
23.00
复合有效平均税率:
23.74
复合有效边际税率:
15.59
复合有效边际税率:
13.74
