中国内地与越南
企业税务比较
更新时间: 中国内地: 4/04/2026 / 越南: 4/05/2026
比较中国内地与越南的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
中国内地与越南企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
中国内地
越南
通用企业所得税税率:
25%
通用企业所得税税率:
20
企业所得税申报到期日:
对于年度CIT申报，在纳税年度结束后的五个月内。对于月度或季度临时CIT申报，应在每个月/季度结束后的15天内提交。
企业所得税申报到期日:
CIT定稿的截止日期为以下财政年度的第3个月的最后一天。
企业所得税税款到期日:
纳税年度结束后五个月内。
企业所得税税款到期日:
与提交最终CIT申报截止日期相同（即在接下来的财政年度第3个月的最后一天）。
企业所得税预估税款到期日:
季度或月度分期付款应在每个月/季度结束后的15天内支付。
企业所得税预估税款到期日:
季度付款必须在下个季度的第30天之前进行。
预扣税（WHT）
中国内地
越南
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/5/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
10/10/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/5/10
资本利得税（CGT）
中国内地
越南
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
越南企业：资本利得抈20%标准企业所得税税率征税。外国卖方：自2025年12月15日起，资本转让一般按销售收入的2%缴纳企业所得税。外国实体证券转让：按总销售收入的0.1%缴纳企业所得税。
有效税率（ETR）
中国内地
越南
复合有效平均税率:
23.00
复合有效平均税率:
N/A
复合有效边际税率:
15.59
复合有效边际税率:
N/A
