丹麦与英国
企业税务比较
更新时间: 丹麦: 4/05/2026 / 英国: 4/02/2026
比较丹麦与英国的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
丹麦与英国企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
丹麦
英国
通用企业所得税税率:
22
通用企业所得税税率:
1. 利润超过 250,000 英镑的公司为 25%主要利率（自2023年4月1日起）2. 利润不超过 50,000 英镑的公司为 19% 的公司税小额利润率（自2023年4月1日起）;
3. 浮动税率适用于利润增加在50,000 英镑至 250,000 英镑之间的公司。
3. 浮动税率适用于利润增加在50,000 英镑至 250,000 英镑之间的公司。
企业所得税申报到期日:
一般情况下，会计年度结束后六个月。
企业所得税申报到期日:
纳税申报单需要在会计期结束后一年内提交。
企业所得税税款到期日:
收入年度下一年的11月20日。
企业所得税税款到期日:
根据付款公司的规模而有所不同。有关更多信息，请参阅英国公司摘要。
企业所得税预估税款到期日:
3月20日和11月20日两次等额分期付款。此外，还可以在收入年度的下一年2月1日前缴纳额外税款。
企业所得税预估税款到期日:
根据付款公司的规模而有所不同。有关更多信息，请参阅英国公司摘要。
预扣税（WHT）
丹麦
英国
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/27/22
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
27/27/22
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/20/20
资本利得税（CGT）
丹麦
英国
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
资本收益适用于正常的公司税率。
有效税率（ETR）
丹麦
英国
复合有效平均税率:
20.36%
复合有效平均税率:
22.55
复合有效边际税率:
14.22%
复合有效边际税率:
11.51
