马绍尔与美国
企业税务比较
更新时间: 马绍尔: 4/06/2026 / 美国: 4/04/2026
比较马绍尔与美国的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
马绍尔与美国企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
马绍尔
美国
通用企业所得税税率:
在1万美元内，将征收80美元的公司所得税。超出部分需要缴纳3%的税款。但是，在马绍尔群岛未进行业务的非居民公司免征公司所得税。这使得该管辖区对离岸业务活动具有吸引力，因为他们不必缴纳在马绍尔群岛之外所得的所得税。https://internationalwealth.info/en/offshore-taxes/everything-you-need-to-know-about-the-tax-system-in-the-marshall-islands/
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：21%。州CIT从1%到10%不等（尽管有些州不征收CIT），并且是联邦CIT的可扣除费用。
企业所得税申报到期日:
对非居民公司不适用
企业所得税申报到期日:
1. 4 月 15 日 （联邦所得税）；
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
企业所得税税款到期日:
非居民公司不适用
企业所得税税款到期日:
截至纳税年度第12个月的第15天。
企业所得税预估税款到期日:
不适用于非居民公司
企业所得税预估税款到期日:
全年应分四期等额缴纳预估税款，分别在纳税年度第四、第六、第九个月的第15天，以及次年的第一个月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
预扣税（WHT）
马绍尔
美国
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/10/3
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
资本利得税（CGT）
马绍尔
美国
通用资本利得税税率:
0%
通用资本利得税税率:
21%（与企业所得税率相同）
有效税率（ETR）
马绍尔
美国
复合有效平均税率:
复合有效平均税率:
22.69
复合有效边际税率:
复合有效边际税率:
7.03
