美国与爱沙尼亚
比较美国与爱沙尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
更新时间 — 美国: 6/11/2026 · 爱沙尼亚: 4/05/2026
美国
爱沙尼亚基础企业税务比较
更新时间 — 美国: 6/11/2026 · 爱沙尼亚: 4/05/2026企业所得税（CIT）
美国爱沙尼亚通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：21%。州企业所得税一般在1%至10%之间（部分州不征收），并可在计算联邦企业所得税时扣除。
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
企业所得税申报到期日:
按日历年度计税的公司为4月15日（即纳税年度结束后第4个月的第15日），可申请延期6个月至10月15日。州所得税申报通常与联邦截止日一致，少数州除外。
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税税款到期日:
应纳税款须在申报表原始到期日（按日历年度计税的公司为4月15日）前全额缴清；最后一期预估税款于纳税年度第12个月的第15日到期。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税预估税款到期日:
预估税款分四期等额缴纳，分别于纳税年度第4、第6、第9和第12个月的第15日到期（按日历年度计税的公司为4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
预扣税（WHT）
美国爱沙尼亚居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
增值税（VAT）
资本利得税（CGT）
美国爱沙尼亚通用资本利得税税率:
21%（与企业所得税率相同）
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
有效税率（ETR）
美国爱沙尼亚复合有效平均税率:
22.69
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效边际税率:
7.03
复合有效边际税率:
0.0%
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