美国与拉脱维亚
比较美国与拉脱维亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
更新时间 — 美国: 6/11/2026 · 拉脱维亚: 4/04/2026
美国
拉脱维亚基础企业税务比较
更新时间 — 美国: 6/11/2026 · 拉脱维亚: 4/04/2026企业所得税（CIT）
美国拉脱维亚通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：21%。州企业所得税一般在1%至10%之间（部分州不征收），并可在计算联邦企业所得税时扣除。
通用企业所得税税率:
20（仅在分配利润时支付）。
企业所得税申报到期日:
按日历年度计税的公司为4月15日（即纳税年度结束后第4个月的第15日），可申请延期6个月至10月15日。州所得税申报通常与联邦截止日一致，少数州除外。
企业所得税申报到期日:
纳税期限为一个月。如果允许纳税人按季度预订证明文件，则纳税期为一个季度。如果出现税基，应在每个月（季度）的第20天或之前提交纳税申报单。
企业所得税税款到期日:
应纳税款须在申报表原始到期日（按日历年度计税的公司为4月15日）前全额缴清；最后一期预估税款于纳税年度第12个月的第15日到期。
企业所得税税款到期日:
如果出现税基，则应在下一纳税期的第23天或之前每月缴纳计算所得的税款。
企业所得税预估税款到期日:
预估税款分四期等额缴纳，分别于纳税年度第4、第6、第9和第12个月的第15日到期（按日历年度计税的公司为4月15日、6月15日、9月15日和12月15日）。
企业所得税预估税款到期日:
没有估计的CIT付款。
预扣税（WHT）
美国拉脱维亚居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
NA
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
增值税（VAT）
资本利得税（CGT）
美国拉脱维亚通用资本利得税税率:
21%（与企业所得税率相同）
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
有效税率（ETR）
美国拉脱维亚复合有效平均税率:
22.69
复合有效平均税率:
17.00%
复合有效边际税率:
7.03
复合有效边际税率:
0.00%
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