加拿大与澳门特区
企业税务比较
更新时间: 加拿大: 4/04/2026 / 澳门特区: 4/05/2026
比较加拿大与澳门特区的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
加拿大与澳门特区企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
加拿大
澳门特区
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：15%。省级和地区企业所得税：8% 至 16%。
通用企业所得税税率:
12
企业所得税申报到期日:
公司纳税年度结束后六个月。
企业所得税申报到期日:
B组：3月31日；A组：6月30日。
企业所得税税款到期日:
通常，在公司纳税年度结束后两个月。
企业所得税税款到期日:
最后一笔CIT付款将在澳门财政局发布最终税务评估后约一个月内到期。
企业所得税预估税款到期日:
税款分期付款通常在每个月的最后一天到期。
企业所得税预估税款到期日:
除非金额不超过澳门币3000元，否则应在9月和11月分两期等额缴纳税款。在这种情况下，将在9月一次性要求缴纳税款。
预扣税（WHT）
加拿大
澳门特区
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/25/25
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
资本利得税（CGT）
加拿大
澳门特区
通用资本利得税税率:
资本收益的一半构成应税资本收益，计入公司收入并按普通税率纳税。
通用资本利得税税率:
资本利得一般按补充税标准税率（最高12%）征税。2026年1月1日起实行属地征税制度后，仅对来源于澳门的资本利得征税，但属于税务居民的跨国企业组成实体除外，其全球收入（包括不动产处置收益）仍须纳税。
有效税率（ETR）
加拿大
澳门特区
复合有效平均税率:
23.74
复合有效平均税率:
11.15%
复合有效边际税率:
13.74
复合有效边际税率:
7.17%
