爱沙尼亚和澳大利亚的企业所得税（CIT）申报到期日是什么时候？

爱沙尼亚：公司所得税按月计征和申报。。澳大利亚：收入年度结束后第七个月的第 15 天。

爱沙尼亚和澳大利亚的企业所得税（CIT）税款到期日是什么时候？

爱沙尼亚：分配利润的企业所得税应在分配时支付。。澳大利亚：收入年度结束后第六个月的第一天。。

爱沙尼亚和澳大利亚的企业所得税（CIT）预估税款到期日是什么时候？

爱沙尼亚：不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。。澳大利亚：每月或每季度。。

爱沙尼亚和澳大利亚的居民预扣税（WHT）税率是多少？

爱沙尼亚：0/0/0。澳大利亚：0/0/0。

爱沙尼亚和澳大利亚的非居民预扣税（WHT）税率是多少？

爱沙尼亚：0/0/10。澳大利亚：30/10/30。

爱沙尼亚和澳大利亚的通用增值税税率是多少？

爱沙尼亚：24。澳大利亚：10。

爱沙尼亚和澳大利亚的资本利得税（CGT）税率是多少？

爱沙尼亚：爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。。澳大利亚：资本收益受正常企业所得税率 (30%) 的约束。

爱沙尼亚和澳大利亚的复合有效平均税率是多少？

爱沙尼亚：17.0%。澳大利亚：28.50%。

爱沙尼亚和澳大利亚的复合有效边际税率是多少？

爱沙尼亚：0.0%。澳大利亚：28.56%。

企业税务比较

爱沙尼亚与澳大利亚

Q: 爱沙尼亚和澳大利亚的通用企业所得税（CIT）税率是多少？

爱沙尼亚：爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。。澳大利亚：30%，中小型企业的税率降低了 25%。

Q: 爱沙尼亚和澳大利亚的通用增值税税率是多少？

爱沙尼亚：24。澳大利亚：10。

比较爱沙尼亚与澳大利亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。

更新时间 — 爱沙尼亚: 4/05/2026 · 澳大利亚: 3/24/2026

基准国家/地区

比较国家/地区

比较企业税

爱沙尼亚

澳大利亚

基础企业税务比较

PwC World Tax Summary OECD Statistics

更新时间 — 爱沙尼亚: 4/05/2026 · 澳大利亚: 3/24/2026

企业所得税（CIT）

爱沙尼亚

澳大利亚

通用企业所得税税率:

爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。

通用企业所得税税率:

30%，中小型企业的税率降低了 25%

企业所得税申报到期日:

公司所得税按月计征和申报。

企业所得税申报到期日:

收入年度结束后第七个月的第 15 天

企业所得税税款到期日:

分配利润的企业所得税应在分配时支付。

企业所得税税款到期日:

收入年度结束后第六个月的第一天。

企业所得税预估税款到期日:

不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。

企业所得税预估税款到期日:

每月或每季度。

预扣税（WHT）

爱沙尼亚

澳大利亚

居民预扣税（分红/利息/版费）:

0/0/0

居民预扣税（分红/利息/版费）:

0/0/0

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

0/0/10

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

30/10/30

增值税（VAT）

爱沙尼亚

澳大利亚

通用增值税税率:

通用增值税税率:

资本利得税（CGT）

爱沙尼亚

澳大利亚

通用资本利得税税率:

爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。

通用资本利得税税率:

资本收益受正常企业所得税率 (30%) 的约束

有效税率（ETR）

爱沙尼亚

澳大利亚

复合有效平均税率:

17.0%

复合有效平均税率:

28.50%

复合有效边际税率:

0.0%

复合有效边际税率:

28.56%

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