澳门特区与澳大利亚
企业税务比较
更新时间: 澳门特区: 4/05/2026 / 澳大利亚: 3/24/2026
比较澳门特区与澳大利亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
澳门特区与澳大利亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
澳门特区
澳大利亚
通用企业所得税税率:
12
通用企业所得税税率:
30%，中小型企业的税率降低了 25%
企业所得税申报到期日:
B组：3月31日；A组：6月30日。
企业所得税申报到期日:
收入年度结束后第七个月的第 15 天
企业所得税税款到期日:
最后一笔CIT付款将在澳门财政局发布最终税务评估后约一个月内到期。
企业所得税税款到期日:
收入年度结束后第六个月的第一天。
企业所得税预估税款到期日:
除非金额不超过澳门币3000元，否则应在9月和11月分两期等额缴纳税款。在这种情况下，将在9月一次性要求缴纳税款。
企业所得税预估税款到期日:
每月或每季度。
预扣税（WHT）
澳门特区
澳大利亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/10/30
资本利得税（CGT）
澳门特区
澳大利亚
通用资本利得税税率:
资本利得一般按补充税标准税率（最高12%）征税。2026年1月1日起实行属地征税制度后，仅对来源于澳门的资本利得征税，但属于税务居民的跨国企业组成实体除外，其全球收入（包括不动产处置收益）仍须纳税。
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税率 (30%) 的约束
有效税率（ETR）
澳门特区
澳大利亚
复合有效平均税率:
11.15%
复合有效平均税率:
28.50%
复合有效边际税率:
7.17%
复合有效边际税率:
28.56%
