越南与马耳他
企业税务比较
更新时间: 越南: 4/05/2026 / 马耳他: 4/04/2026
比较越南与马耳他的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
越南与马耳他企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
越南
马耳他
通用企业所得税税率:
20
通用企业所得税税率:
35
企业所得税申报到期日:
CIT定稿的截止日期为以下财政年度的第3个月的最后一天。
企业所得税申报到期日:
在会计期结束后的九个月或纳税年度后的3月31日（尽管马耳他税务当局在电子提交的情况下通常会将这一截止日期延长一到两个月），以较晚者为准。
企业所得税税款到期日:
与提交最终CIT申报截止日期相同（即在接下来的财政年度第3个月的最后一天）。
企业所得税税款到期日:
连同提交纳税申报表的截止日期（电子提交的延期不适用于纳税）。
企业所得税预估税款到期日:
季度付款必须在下个季度的第30天之前进行。
企业所得税预估税款到期日:
一般情况下，每四个月缴纳一次临时税：4月30日、8月31日和12月21日。然而，也有一些例外情况，即纳税到期日可能会推迟。
预扣税（WHT）
越南
马耳他
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/5/10
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/15/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/5/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
资本利得税（CGT）
越南
马耳他
通用资本利得税税率:
越南企业：资本利得抈20%标准企业所得税税率征税。外国卖方：自2025年12月15日起，资本转让一般按销售收入的2%缴纳企业所得税。外国实体证券转让：按总销售收入的0.1%缴纳企业所得税。
通用资本利得税税率:
有关资本收益的税率，请参阅马耳他的公司税摘要。
有效税率（ETR）
越南
马耳他
复合有效平均税率:
N/A
复合有效平均税率:
28.80%
复合有效边际税率:
N/A
复合有效边际税率:
-9.75%
